معايير الحماية و التحكم و السيطرة (دليل الرقابة الداخلية لحماية المؤسسات و تصحيح الأداء لتحقيق الأهداف)
الهدف العام:
- فهم بيئة الرقابة الداخلية
- فهم أدوار و مسؤوليات الأطراف داخل و خارج المؤسسة
- فهم أنظمة الرقابة و أنواعها
- تعلّم تقنيات لرصد و تقييم الضوابط الداخلية
- إدارة المخاطر و كيف يؤثر ذلك على الكفاءة و الفعالية التشغيلية
- تقدير تأثير بيئة الرقابة على التدقيق الخارجي
- صياغة طريقة عمل التدقيق القائم على المخاطر
المستفيدون:
- مديرو المشاريع
- المدققون الخارجيون الذين يرغبون في تطوير مهاراتهم التقنية
- المدققون الداخليون الذين يرغبون في فهم دورهم في عملية التدقيق
- المحاسبون الذين يرغبون في فهم نطاق و دور التدقيق
- المدراء الماليون الذين يرغبون في الحصول على فهم أفضل لبيئة المراجعة التنظيمية
- مسؤولي الإلتزام الرقابي و الحوكمة
- اخصائيي إدارة المخاطر
- أي متخصص آخر يشارك في التحضير لعملية التدقيق أو إجراء إجراءات التدقيق
محتويات البرنامج:
أساسيات الرقابة الداخلية و التحكم و السيطرة
- مفهوم نظام الرقابة و التحكم
- أنواع نظام الرقابة و التحكم
- أهداف نظام الرقابة الداخلية
- مبادئ أنظمة الرقابة الداخلية و الضبط الداخلي و التحكم
- الأدوار و المسؤوليات في الرقابة الداخلية
- عناصر الرقابة الداخلية
- مقومات نظام الرقابة الفعال
إجراءات و أدوات الرقابة و التحكم
- الإجراءات التنظيمية و الإدارية لنظام الرقابة
- نظام الرقابة الإدارية
- نظام الرقابة المحاسبية
- نظام الضبط الداخلي
- الإجراءات العامة لنظام الرقابة الداخلية
- الرقابة المستمرة
- الرقابة على الأداء
تقييم نظام الرقابة و التحكم
- مسؤولية المراجع عن دراسة و تقييم نظام الرقابة الداخلية
- الشروط التي تسمح للمراجعة الداخلية بتطوير نظام الرقابة الداخلية
- طرق و وسائل فحص و تقييم نظام الرقابة الداخلية
- تقييم الأداء
- مشكلات تقييم الأداء
- عناصر و خطوات نظام تقييم الأداء
- أثر تقييم نظام الرقابة الداخلية على تصميم برنامج المراجعة
- العلاقة بين المدقق الداخلي و المدقق الخارجي
- إنشاء نظام رقابي داخلي
منع الجرائم المالية و حماية أمن المعلومات
- الإحتيال المالي و أنواعه في المؤسسات
- الفساد المالي و الإداري
- إشارات التحذير و الرصد و الإبلاغ
- الرقابة على أساس المخاطر
- المبادئ الأساسية لحماية أمن المعلومات
- أنظمة حماية نظم التشغيل
- أنظمة حماية البرامج و التطبيقات
- أنظمة حماية قواعد البيانات
- أنظمة حماية الولوج أو الدخول الى الأنظمة
- دور التدقيق الداخلي في كشف المخاطر المالية و الإحتيال المالي
- دراسة حالة
الحوكمة و إدارة المخاطر و الإلتزام الرقابي
- مفهوم حوكمة الشركات
- أدوار كل من:
- أصحاب المصلحة
- الإدارة
- مجلس الإدارة
- لجنة التدقيق الداخلي
- المدققون الخارجيون
- الموظفين
- معايير و مبادئ الحوكمة وفقاً للمنظمات الدولية
- التعرّف على أنواع المخاطر التي تواجه الشركات
- ضوابط تقييم المخاطر
- عملية إدارة المخاطر
- إجراءات الضبط الداخلي و الإلتزام الرقابي
أساليب التدريب:
- المحاضرة القصيرة
- النقاش و الحوار
- العمل ضمن مجموعات
- التمارين الجماعية والتطبيقات العملية.